你好 老师，我在查账的时候发现在19年11月份有一张发票已认证已抵扣但是未入账 现在我想补录这张发票怎么做分录呢

安＆好 追问

2020-07-08 15:58

是一张运费的成本票，金额77171.73元，税额6945.29元

安＆好 追问

2020-07-08 16:02

老师  是要把去年的账反记账吗  还是可以在今年补录呢

小惑老师 解答

2020-07-08 16:12

你反结账方便吗？那你申报表需要进行修改的，你的所得税与增值税申报收入不一致

安＆好 追问

2020-07-08 16:13

不反结账的话还有别的途径吗

小惑老师 解答

2020-07-08 16:30

在今年调整也可以的，做以前年度损益调整，也要做申报表调整，因为这个是以前年度的

安＆好 追问

2020-07-08 16:38

有具体的分录吗

小惑老师 解答

2020-07-08 16:40

借：以前年度损益调整
进项税额
贷：银行存款
借利润分配
贷：以前年度损益调整

安＆好 追问

2020-07-08 16:41

好的  谢谢老师

小惑老师 解答

2020-07-08 17:04

不客气，祝您学习愉快！