老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？

打鸡血中 追问

2020-07-09 16:28

像我们四月份缴纳上个年度汇算清缴的企业所得税，怎么做分录呢？是否是，计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税   ，然后缴纳的时候就是：借：应交税费-应交所得税，贷：银行

钟存老师 解答

2020-07-09 17:04

上年度的所得税
在年度结转的时候，就计提了吧

打鸡血中 追问

2020-07-09 17:08

我看上个会计上个年度结转的时候没有计提，都是在4月份计提的。。不知道他这样做分录是否正确。

钟存老师 解答

2020-07-09 17:37

不正确
结转利润的时候就确认所得税的

打鸡血中 追问

2020-07-09 18:14

可是这个是汇算清缴后期因为招待费用，导致调整了，所以增加了企业所得税税额。那去年得年结时也不能确定这笔企业所得税是否能产生吧？汇算清缴也是今年才做出来的

钟存老师 解答

2020-07-09 19:03

那是小的调整，总体根据利润总额确定的所得税是年末计提的

打鸡血中 追问

2020-07-10 10:35

那针对这样的调整，像刚开始我咨询的那样做计提以及缴纳的分录是否正确？

钟存老师 解答

2020-07-10 11:21

咨询的那样做计提以及缴纳的分录
仅针对调整的部分
可以的