我是开票方上个月开了一张专用发票，这个月退回来了，未认证抵扣的，跨月了不能作废，开了红字增值税专用发票，请问怎么报税？要将需作本期进项税金转出的税额填入申报表附表二“20”栏次 的红字专用发票信息注明的进项税额，还是在哪个栏次填写？是填负数吗？请问什么填写

黄老师 解答

2016-07-01 11:37

你好，不是在进项转出填入的，在开票系统开具红字发票，申报系统的收入是从开票系统导入过来，金额会减去红字发票的金额数的

黄老师 解答

2016-07-01 12:12

你好，不用转出，填收入的时候减去对应的收入与应交税费即可