送心意

吴少琴老师

职称会计师

2020-07-10 14:52

借所得税费用 贷应交税费-所得税
借税金及附加 贷应交税费-教育费附加  应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加

追问

2020-07-10 14:53

工会经费直接计入管理费用是吗?

追问

2020-07-10 14:54

工资和税费必须计提吗?为什么?

追问

2020-07-10 14:55

增值税计提吗?

吴少琴老师 解答

2020-07-10 14:59

工资和税费必须计提吗?为什么?
计提,因为是全责发生制,发生和付款不是一个是时间
增值税不计提

追问

2020-07-10 15:01

工会经费怎么计提?

吴少琴老师 解答

2020-07-10 15:11

借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费

追问

2020-07-10 15:27

可我怎么计提当月的企业所得税呢

吴少琴老师 解答

2020-07-10 15:31

根据利润总额乘以税率,小微企业是5%计算

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