附加税计提减免的分录，企业所得税减按10%的分录

吴月柳 解答

2017-07-12 13:28

你好，减免，借：应交税费-教育税附加  应交税费-企业所得税  贷：营业外收入

仁赫 追问

2017-07-12 13:32

企业所得税计提，减免的具体分录怎么写啊？

吴月柳 解答

2017-07-12 13:33

计提，借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税，减免，借：应交税费你-企业所得税  贷：营业外收入

仁赫 追问

2017-07-12 13:34

@吴老师:减免的金额就是15%的金额吧

吴月柳 解答

2017-07-12 13:37

是应纳税所得额的15%

吴月柳 解答

2017-07-12 13:55

可以，或者你计提时直接以实际要缴的计提，减免部分不提