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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-10 15:28

您好，所得税汇算清缴是只调表不调账的。不做分录。

大叔 追问

2020-07-10 15:31

硬生生的调低主营业务成本也不用做分录啊?原本没有利润，补交的所得税怎样做分录？

张艳老师 解答

2020-07-10 17:02

不用做分录的，就是在纳税调整明细表做无票支出的纳税调增。
原本没有利润，补交的所得税怎样做分录？
借：以前年度损益调整
   贷：应交税费--应交所得税
借：利润分配--未分配利润
    贷：以前年度损益调整

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你好！这个一般是不调。除非你确实有错
2022-05-09 14:39:57
同学您好，那就是要交较高的税才行的
2023-04-20 19:12:26
您好，处于建设期的，不用填写主营业务成本的。
2017-04-21 18:09:34
所得税汇算清缴资产负债表直接按调整后的数字填报即可
2019-04-23 19:39:03
您好，那您19年暂估的都领用了吗，红冲的话，按去年暂估的负数分录做，然后在按发票做，差额有没有都转到成本，都转到成本的话，就通过以前年度损益调整或利润分配--未分配利润来调整，这调整的金额需要在汇算清缴纳税调整明细表的跨年项目调整里面体现
2020-04-23 20:50:10
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