暂估入库商品记账金额比实际收到发票金额多了，账务怎么处理？

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2020-07-10 16:29

你好，把原来的暂估分录红字冲红，按照实际发票的金额重新入账。

沛艳追问

2020-07-10 17:05

是暂估入库，然后当月领用，成本金额按暂估入账金额，次月发票回来，红冲暂估入库金额，然后再按发票金额入账，导致该商品贷方余额产生0.04元。

宇飞老师解答

2020-07-10 17:07

如果全部领用了应该是一致的，如果是部分领用，那可能是你存货发出的计价方式产生了小数点差异，4分钱，调整到发出的成本去。

沛艳追问

2020-07-10 17:28

是全部领用了。怎么调账？

宇飞老师解答

2020-07-10 18:01

把成本调4分回来，借：库存商品 0.04 贷主营业务成本 0.04

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