老师你好，5月份直接缴纳企业所得税分录借应交税费企业所得税，贷银行存款，期末资产负债表不平怎么处理？

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:14

就是差那个应交所得税的金额资产负债表不平

郭老师 解答

2020-07-11 10:19

上个月借所得税费用贷应交税费是这么做的话，你的应交税费这个月交纳了应该余额是零，银行存款减少。

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:21

我5月直接做借应交，贷银行，还要在当月再做一笔计提的分录吗

郭老师 解答

2020-07-11 10:25

你计提了吗？如果没有计提的话，需要补，计提了不用的。

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:26

没有计提，直接做应交税的分录的，那要怎么计提，在5月份计提吗

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:27

老师，整个的分录怎么做才能平

郭老师 解答

2020-07-11 10:31

借所得税费用贷应交税费-企业所得税
借应交税费贷银行存款。

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:39

可是在当月计提的话结账提示损益类科目没有平

郭老师 解答

2020-07-11 10:43

需要结转损益的结转到本年利润，借本年利润贷所得税费用，你有科目余额表吗？拿出来给我看一下行吗？

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:46

月底自动结转损益的时候并没有结账这一笔所得税费用进去

郭老师 解答

2020-07-11 10:50

你是软件做账的吗

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:53

对的，我刚看了下自动结转损益并没有把这一笔结转进去

郭老师 解答

2020-07-11 10:58

你好，你在重新结转一次，你这个所得税费用不是自己增加的吧？

回忆的沙漏 追问

2020-07-11 10:59

不是，系统里面有的，我是计提了之后才去过账结转损益的

郭老师 解答

2020-07-11 11:01

就要要先计提
然后结转损益