小规模纳税人如何计提所得税？计提增值税？

一笑而过 追问

2020-07-11 15:35

我分录不会做，请教下。另外增值税计提后因现因疫情免税又要把这增值税转入营业外收入分录又应怎么做？

宋生老师 解答

2020-07-11 15:38

你好！你确认收入的时候确认增值税，
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
实际减免的时候，借应交税费—应交增值税 贷营业外收入税收减免。

一笑而过 追问

2020-07-11 15:46

这分录中的应收帐款后期怎么冲销？

宋生老师 解答

2020-07-11 15:47

你好！这个对方付款给你的时候，冲减应收账款。

一笑而过 追问

2020-07-11 15:48

小规增值税，所得税计提分录怎么写？

宋生老师 解答

2020-07-11 15:49

你好！增值税就是上面那样。
所得税是借所得税费用
贷应交税费——应交企业所得税。

一笑而过 追问

2020-07-11 15:52

增值税计提的分录，怎么写的，麻烦您写给我看下

宋生老师 解答

2020-07-11 15:55

你好！你确认收入的时候确认增值税，
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税