小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写

小小～ 追问

2021-04-13 10:09

计提增值税的分录呢

韦老师 解答

2021-04-13 10:12

增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税

小小～ 追问

2021-04-13 10:13

哦哦，好的

小小～ 追问

2021-04-13 10:13

那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？

小小～ 追问

2021-04-13 10:18

我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？

韦老师 解答

2021-04-13 10:27

建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦

小小～ 追问

2021-04-13 12:01

那个增值税是不影响利润的吗？

韦老师 解答

2021-04-13 12:27

增值税不影响利润的

小小～ 追问

2021-04-13 12:43

我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗

小小～ 追问

2021-04-13 13:42

还是用主营业务收入科目来计提  

韦老师 解答

2021-04-13 14:07

你可以月末做增值税分录
借:应收账款
贷:应交税费-应交增值税