老师，您好，我企业是生产制造型一般纳税人，5月10日在A公司购买一批外购件10000元，预付30%货款3000元，6月2日预付70%货款7000元，6月10日到货，6月28日发票到。请问这一系列会计分录怎么写？

田老师

职称：会计师

2016-07-02 18:27

内帐，预付款就是银行回单，收到货就是对方公司开出来的出库单。

东方追问

2016-07-02 19:34

您好，发票隔月到，假如7月10日到呢？6月10日到货和发票到怎么做分录？

田老师解答

2016-07-02 19:27

5月10日在A公司购买一批外购件10000元，预付30%货款3000元，借：，预付账款 3000贷：银行存款3000
6月2日预付70%货款7000元，借：预付账款7000贷：银行存款7000
6月10日到货，6月28日发票到借：原材料10000贷：预付账款10000

精选问题

汇算调整，调增了，单独补交的税金是否有滞纳金问

你好，是的，过了申报期，就有滞纳金答
老师，请问12月份还有一些费用未报销，能在跨年之后问

可以的，可以这么做的。答
老师，物业公司收取了停车物业费，对方通过支付宝支问

一、收到款项时借：其他货币资金 —— 支付宝贷：主营业务收入 —— 停车物业费贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）二、说明其他货币资金 —— 支付宝：因为款项是收到公司支付宝账户，支付宝账户资金属于其他货币资金的一种形式，所以借记 “其他货币资金 —— 支付宝”，反映公司支付宝账户资金的增加。主营业务收入 —— 停车物业费：停车物业费是物业公司的主要业务收入之一，根据权责发生制原则，在收到款项时确认收入，贷记 “主营业务收入 —— 停车物业费”。应交税费 —— 应交增值税（销项税额）：即使对方不需要发票，物业公司也有纳税义务，按照税法规定，需要确认增值税销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。答
例如租赁期2年，3个月后发生的长期待摊费用按2年摊问

那个按按剩余的21个月摊销答
老师，研发费用加计扣除部分，今年没有抵扣完的，下一问

你好，下一年都是可以继续抵的答

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