甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时,逐笔结转销售成本甲公司适用所得税税率25%,2019年度甲公司发生如下经济业务一销售a产品一批,产品销售价款为100万元,产品销售成本55万元,产品已经发出,并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥托收手续,二收到乙公司因产品质量问题退回的b产品一批,并验收入库甲公司用银行存款支付了退货款,并按规定开具了红字增值税专用发票,该退货系甲公司2018年12月20日已提供现金折扣方式,折扣条件22十/10分之1/13十计算现金折扣时不考虑增值税因素出售给乙公司的产品销售价款为四万元,产品销售成本为两万元,销售款项于12月29日收到,并存入银行,该项退货不属于资产负债表,日后事项
风趣的蓝天
于2020-07-13 09:09 发布 1796次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论
你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03
您好,一般纳税人时开出增值税专用发票税率6%,后来转小规模了,税率变3%。现在税率6%增值税专用发票退回来了,直接按6%红冲即可。
2019-04-16 20:21:46
一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
您好,一般纳税人发票开错跨月了,需要先申请增值税专用发票红字信息表,然后开票方根据红字信息表开具负数发票。
2019-07-16 09:18:50
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