老板朋友在公司挂靠，工程收入10万，转出10万，转入挂靠工程的工程负责人账户，内账这两笔分录如何写

小黎老师

职称：中级会计师

2020-07-13 10:36

你好，借银行存款贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

春儿追问

2020-07-13 10:40

工程结算收入的时候不考虑增值税么

春儿追问

2020-07-13 10:40

单位有好些项目，我做在一个账套里

小黎老师解答

2020-07-13 10:41

您好，内账的时候在开票的时候考虑借其他应付款贷应交税费-

春儿追问

2020-07-13 11:00

因为外账是另外一个会计做的，我没办法麻烦开票的发票，我打算就直接银行入账做收入，这样可以吗？如果是这样如何做分录

小黎老师解答

2020-07-13 15:43

你好，内账也是可以的，就是跟外账税费不在一个月，那你就贷方做个应交税费

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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