老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？

馨馨 追问

2020-07-13 13:52

老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?

王老师1 解答

2020-07-13 13:59

享受加计抵减时：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
其他收益
现在补交增值税，
借：其他收益
贷：银行存款

馨馨 追问

2020-07-13 14:21

如果计入营业外收入可以吗？

王老师1 解答

2020-07-13 14:31

如果是小企业会计准则，可以

馨馨 追问

2020-07-13 14:46

去年的怎么冲减？

王老师1 解答

2020-07-13 15:02

去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。

馨馨 追问

2020-07-13 15:39

老师，我不会做冲减去年的分录

王老师1 解答

2020-07-13 15:57

借：以前年度损益调整
贷：银行存款
结转
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整