老师您好，我们公司进购一批库存商品，但还没收到发票，我先暂估入库，借库存商品，贷应付账款，到月底了还是没收到库存商品的发票，已经销售部分库存商品，我是应该直接结转成本，还是应该怎么会计处理

648161707 追问

2020-07-14 11:07

那我下月收到发票要冲了之前的暂估，然后这个结转的成本用不用冲了

宇飞老师 解答

2020-07-14 11:07

嗯，成本结转的不用再冲了。

648161707 追问

2020-07-14 11:12

您看看，我这样做对不对，入库时，借：库存商品 贷：应付账款   销售商品时 借：银行，贷：主营业务收入  应交税费，月底结转  借：主营业务成本 贷：库存商品  下月 借：库存商品负，贷：应付账款 负  收到发票时 借：库存商品 应交税费 进项，贷  应付或银行，是这样吗？

宇飞老师 解答

2020-07-14 11:14

嗯，没问题的，就是这样子处理。

648161707 追问

2020-07-14 11:15

好的，谢谢老师，那我结转的成本就不用管了是吧

宇飞老师 解答

2020-07-14 11:16

嗯，结转的不用管了，就这样子。
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