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杰希老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-07-14 12:22

您好，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-某某
缴纳社保时，借：其他应付款-某某  贷：社保类科目

文艺的耳机 追问

2020-07-14 12:39

那我有一个朋友说扣款后冲费用是什么意思

杰希老师 解答

2020-07-14 12:45

您好，应付职工薪酬要结转到费用的，您朋友说的是借：费用类科目  贷：应付职工薪酬，这是第三步了。后面还有第四步费用类科目还要结转本年利润

文艺的耳机 追问

2020-07-14 13:01

老师，缴纳社保时不是应该贷银行存款吗您怎么贷的是社保类科目

杰希老师 解答

2020-07-14 13:44

计提
（1）计提工资总额
借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 
贷：应付职工薪酬-工资 

（2）计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保 
贷：应付职工薪酬-社保 

（3）计提公司承担公积金
借：管理费用/销售费用-公积金 
贷：应付职工薪酬-公积金 
 发放
（1）发放工资
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
其他应付款-个人承担社保 
其他应付款-个人承担公积金 
应交税费-个人所得税 

（2）缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 
其他应付款-个人承担社保 
贷：银行存款 

（3）缴纳公积金
借：应付职工薪酬-公积金 
其他应付款-个人承担公积金 
贷：银行存款 

（4）缴纳个税
借：应交税费-个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-某某 缴纳社保时，借：其他应付款-某某 贷：社保类科目
2020-07-14 12:22:44
你好，缴纳社保，借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款
2019-08-12 20:15:57
工资和社保都计提： 借：费用/成本 贷：应付职工薪酬-工资/社保 发放： 借：应付职工薪酬-工资/社保 贷：银行存款 只是社保当月计提当月发放，期末无余额 工资则有余额
2021-04-13 16:41:48
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-06-25 16:46:19
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-10-19 09:26:58
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