送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-07-15 11:11

一、缴纳社保时
借:应付职工薪酬——社保费
借:其他应收款——代扣个人社保
贷:银行存款
二、计提社保时的分录是费:
借:管理费用——社保费
贷:应付职工薪酬——社保费
按公司承担的社保费用计提

短发姑娘 追问

2020-07-15 11:23

我们单位老会计是计入其他应付款社保的,可以吗?

江老师 解答

2020-07-15 11:25

也是可以的,属于实际工作中不规范的做法。
实际工作中有用此科目核算的。
但实际上应用“其他应收款”科目核算。因为都是先缴个人社保部分,再在发放工资时扣回个人社保平账,实际工作中就是这样的。
都是其他应收款,形成借方余额,再扣款平账。

短发姑娘 追问

2020-07-15 13:20

当月社保当月计提还是提前一个月计提呢

江老师 解答

2020-07-15 14:16

当月社保按权责发生制是当月发生时,计入当月的费用。

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相关问题讨论
你好!记入应付职工薪酬科目
2022-04-02 12:19:10
你好 不支付了 借其他应付款贷营业外收入核算的 。 你这个应付职工薪酬 怎么还有其他应付款 你具体描述下具体业务
2020-07-14 15:33:39
您好 计提职工薪酬 的社保费 是只有单位承担部分 个人承担部分包含在工资里面计提 发放工资的时候扣减
2020-06-23 21:22:15
您好 单位承担就用应付职工薪酬核算 员工自己承担就用其他应付款核算
2020-06-17 12:31:59
单位部分的社保和公积金,是通过应付职工薪酬核算的
2020-04-23 08:59:05
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