董事会经费，如何做会计分录？

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:09

可以做成，借：其他应付款      贷：银行存款吗？

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:10

借：其他应付款-董事会经费

许老师 解答

2020-07-15 14:10

这个的话   你要是先计提  再做  可以的呀

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:24

我看一个老会计就是那么写的，摘要是上交董事会经费

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:25

其他应付款，它不是应付，暂收款项吗？

许老师 解答

2020-07-15 14:25

他这个  没有计提哈
这个应该是   相关经费  没有发票    只能先挂账了。。。

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:26

那后续怎么处理了？

许老师 解答

2020-07-15 14:29

后续  有发票   转入费用
没有发票    虽然也能转入费用
但这个费用  企业所得税税前  不能扣除的哦

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:31

它这里用其他应付款是什么意思？

许老师 解答

2020-07-15 14:33

其实应该用其他应收款的  表示董事们花了公司钱  没发票的
其他应付款   这个   有的会计  喜欢这两个科目   混用的

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:41

意思是没有发票的，那么以其他应收或是其他应付做分录？

许老师 解答

2020-07-15 14:43

嗯嗯   是的   最后    都是转入管理费用的

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:46

没有发票的费用，都不能给它们分类吗？哪些部门或是哪些人员的费用没有发票可以入账？多长时间内跟他们去索要发票？

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:48

其他应收和其他应付，什么情况下可以混着用？

许老师 解答

2020-07-15 14:52

这个呀  发票要及时索要   没有的话   只能直接转费用    调增的
这个   我不习惯混用的    根据自己习惯吧
做成财报   还是要   重复类的

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 14:55

最后一句是啥？

许老师 解答

2020-07-15 14:56

就是说  应该计入借方的其他应收款   记成了其他应付款
这个   在财报里   还要改成   其他应收款的

沉静的猫咪 追问

2020-07-15 15:05

哦，谢谢老师！

许老师 解答

2020-07-15 15:07

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢