老师好 有个问题咨询一下 我这边供应商因为国家税务公告理解有误之前开的发票税率不对，我这边收到发票后已经认证进项抵扣了，但是上个月供应商跟税务局协商后要作废之前开的发票，我这边提供了开具红字发票申请表，然后上个月申报增值税时进项税额转出自动取数了，但是我的账上没有提现进行税额转出这笔业务，并且这个月我也收到正确的发票了，现在该怎么进行账务处理呢

 老师好 有个问题咨询一下 我这边供应商因为国家税务公告理解有误之前开的发票税率不对，我这边收到发票后已经认证进项抵扣了，但是上个月供应商跟税务局协商后要作废之前开的发票，我这边提供了开具红字发票申请表，然后上个月申报增值税时进项税额转出自动取数了，但是我的账上没有提现进行税额转出这笔业务，并且这个月我也收到正确的发票了，现在该怎么进行账务处理呢

答： 你好，你开的红字发票信息表你直接原分录负数红冲，然后再按照开的发票做蓝字分录

当月开具红字信息表后怎么申报增值税？进项税转出填对应红字发票税额吗？那当时加计抵减的金额如何处理？

答： 第一问：开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。 进项税转出填对应红字发票税额吗，× 第三问，一两句话说不清，请看链接比较详细 http://www.shui5.cn/article/1d/127323.html

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

10月开具红字发票信息表，未收到红字发票，申报增值税时系统必须做进项税额转出，如何做账，在11月收到上个月已报进项税额转出的红字发票如何做分录？

答： 你好，只要在10月凭红字信息表做借原材料或管理费用等负数金额， 贷应交税费（进项税额转出）贷应付账款等负数金额，11月收到红票不用再做分录