- 送心意
庄老师
职称: 高级会计师,中级会计师,审计师
2020-07-17 11:40
你好,发工资时,借应付职工薪酬--工资,贷银行存款,其他应付款--个人社保,公司社保,
相关问题讨论

你好,发工资时,借应付职工薪酬--工资,贷银行存款,其他应付款--个人社保,公司社保,
2020-07-17 11:40:32

1、工资计提(应发工资数)
借:制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借:制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数)
贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳
借:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷:银行存款。
2020-07-11 21:33:04

您好,计提时,借:管理费用-工资等科目,贷;应付职工薪酬-工资,发工资时,借:应付职工薪酬-工资,贷:现金或者银行存款,交社保时,借;应付职工薪酬-社保,贷:现金或者银行存款,计提社保时,借:管理费用-社保等科目,贷;应付职工薪酬-社保。
2018-07-07 15:26:34

这部分下个月还扣不呢,扣的话计入其它应收款,不扣就直接计入工资
2018-12-03 16:56:04

你好,我的建议是帮别人代买社保的话,最好签个劳动合同,按月发放工资,按月扣社保交个税,虽然麻烦了点。
2018-11-29 09:51:02
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