老师，代开劳务发票公司承担交的税，用什么会计科目啊

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 18:20

那劳务费用做在什么科目啊

小林老师 解答

2020-07-19 18:21

您好，劳务费可以根据对方提供的服务判断，计入费用科目或资产科目。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 18:23

资产什么科目啊

小林老师 解答

2020-07-19 18:30

您好，具体计入科目要根据对方给您提供的劳务与什么相关，会计是看实质，根据业务实质做账。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 18:30

挂证给的费用

小林老师 解答

2020-07-19 18:31

您好，那您计入管理费用，这个不符合资产的定义。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 18:32

如果员工自己承担了税费呢，那用什么科目啊

小林老师 解答

2020-07-19 18:38

您好，员工自己承担税费，那您不需要做账，因为您没有支出。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 18:43

那会计分录是什么啊

小林老师 解答

2020-07-19 18:45

您好，对方承担税费，您不做分录，您只需要计提挂证的费用。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 18:48

可是老师，我们次月得给她申报个税啊，得交钱的

小林老师 解答

2020-07-19 19:57

您好，您借管理费用～挂证费用，贷银行存款（税后）应交税费应交个人所得税。支付个税，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-20 09:28

老师，个税次月申报，那本月就需要计提或做账吗

小林老师 解答

2020-07-20 09:33

您好，是的，您的理解非常正确。