去年有张发票说有问题不能抵扣做了进账转出，今年可以抵扣了，收到退税，请问这怎么做分录？如何处理呢

青茵 追问

2020-07-21 16:38

是不是跨年不跨年都一样呢？

maize老师 解答

2020-07-21 16:45

是的，是的，税额是一样的这个

青茵 追问

2020-07-21 16:51

如果上一年没做进账转出，一般会怎么处理呢？不做进账转出税务会给退税吗？

maize老师 解答

2020-07-21 16:52

那你之前做啥，不会有退税

青茵 追问

2020-07-21 17:04

奥，如果不进项转出就不会退税的话，那现在已经退税了那说明就是进账转出了吧？我再查查。就直接做一笔借银行 贷进项税额转出就行是这意思不？

maize老师 解答

2020-07-21 17:23

你去查下，是的，要是之前做进项税额转出 贷银行交税话，你这个退就做这我写，要是做未交增值税 贷银行，那这个做借银行 贷未交增值税，借未交增值税 贷转出未交增值税，借转出未交增值税 贷进项税额转出

青茵 追问

2020-07-21 17:55

老师，我看走的应交税费-应交增值税-进账税费转出，那这摘要怎么写呢，还写上去年的日期和凭证号啥的不？

maize老师 解答

2020-07-21 18:07

写今年的，收到xx年xx月进项税额转出可以抵扣退税

青茵 追问

2020-07-21 19:16

老师你说的这xx年xx月进项税额是指去年日期还是今年呀？

maize老师 解答

2020-07-21 19:29

去年的，你之前那个入账那个

青茵 追问

2020-07-22 09:23

老师，退税的这个我看还走了个管理费用，现在退税收到钱了怎么做呢？

maize老师 解答

2020-07-22 09:33

借银行，借管理费用 其他

maize老师 解答

2020-07-22 09:34

你这个之前是不是税前扣除了，这个跨年吧，那这借银行 贷其他应付款，借其他应付款，贷以前年度损益调整-管理费用 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

青茵 追问

2020-07-22 09:38

是跨年了，19年做的凭证，我看补缴的18年的吧。

青茵 追问

2020-07-22 09:39

为什么还用其他应付款过渡一下呢？不能直接借银行贷以前年度损益调整吗？

maize老师 解答

2020-07-22 09:46

这个以前年度损益调整，不能直接对银行，和这个库存现金，需要通过下往来

青茵 追问

2020-07-22 09:55

老师，您的意思是说，以前年度损益调整不能直接对银行和库存现金，这是规定是这意思吗？另外我看退税一共四笔，即进项15972.41元，还有这跟着的城建税、教育费附加、地方教育费附加（这三笔共1929.29元），我将之前分录拍照给您了，您看是不是现在都按您所说的做一样的分录处理呢？

maize老师 解答

2020-07-22 10:00

按理是做完之后需要调年初数，所以不能直接对银行，现金，你银行现金没有问题不能调年初数，所以对往来，是的附加税和增值税是做一样的

青茵 追问

2020-07-22 10:13

老师，如果需要过渡的话，一般都用其他应付款是吗？还有其他的吗？公司其他应付款下边都设着二级呢，我是不是还得加个二级科目呀？这二级加啥呢？

maize老师 解答

2020-07-22 10:18

你这个设置一个其他应付款其他就可以