#养老，医疗，失业都有待转金，用待转金抵扣的社保，怎么做分录，待转金原因有基数调整后多交的部分就成了待转金在公司的社保账户里面

心晴钟灵毓秀 追问

2020-07-22 15:14

有20年的也有19年产生的待转金，单位和个人都要交的，公司减免社保这部分不申报呀，怎么做分录

心晴钟灵毓秀 追问

2020-07-22 15:16

抵扣待转金是充成本或者费用当时计提的社保费用是吧

maize老师 解答

2020-07-22 15:20

是的，你这个抵减之前单位部分，那这个单位抵减单位，你这个之前计提做账了，现在就不做了，公司减免社保这部分不申报 这个不是你之前多交吗，多交，单位抵减个人部分，个人抵减单位部分做这个借应付职工薪酬 单位社保负数 ，借其他应付款个人社保，  或许其他应付款个人社保 负数，借应付职工薪酬 单位社保。这样，之前计提个人部分和单位部分冲掉，借管理费用 单位社保 负数，贷应付职工薪酬单位社保 负数，或者是借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资，