老师，厂家给我们去年的销售返利开的是增值税销项负数发票，直接抵减今年进货的应付账款，这个怎么做分录呢？

老师，厂家给我们去年的销售返利开的是增值税销项负数发票，直接抵减今年进货的应付账款，这个怎么做分录呢？

答： 借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出

收到红字发票怎么做会计分录？原来分录:借原材料 借 应交税费-增值税-进项税额，贷：应付账款。 以下冲红分录对吗？借 原材料（负数），借 应交税费-增值税-进项税额转出（负数），贷：应付账款（负数）

答： 不是进项税额转出是做贷方，这个是贷方科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

销项发票多开了，12月份借应收账款负数 贷主营业务收入 负数  应交税费负数 会计分录已经做了，计提增值税要做吗  

答： 你好，需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录