增值税专用发票（进项税额已抵扣，但记账凭证做账未记进项税额，直接计入价税合计金额） 出现这种情况，如何账务处理呢？

一乐欢 追问

2020-07-24 15:59

我应该怎么做呢

meizi老师 解答

2020-07-24 16:04

你好  看看你之前怎么写分录的 发来看看   是20年的业务嘛

一乐欢 追问

2020-07-24 16:12

借：主营业务成本10584
贷：银行存款10584

进项税额1217.63元含10584里面直接记账了

meizi老师 解答

2020-07-24 16:17

你好  那您2020年的账务 。你就做 借应交税费-应交增值税-进项税 1217.63 借主营业务成本   -1217.63

一乐欢 追问

2020-07-24 16:22

每个都这么做吗？

那我1-5的账期初数，6月是新建账套。

这样有影响吗

meizi老师 解答

2020-07-24 16:26

你好  你现在没办法 你要调整账务 。你可以一次性来调整下     会影响的

一乐欢 追问

2020-07-24 16:27

老师，主营业务成本结转后无余额

meizi老师 解答

2020-07-24 16:32

你好  所以你要考虑重新建账  因为你期初就不对的哦  你一直都是这样来做账的吗

一乐欢 追问

2020-07-24 16:37

重新建账，如何做呢

我是新接收，之前是上任会计做账

meizi老师 解答

2020-07-24 16:39

你好  你重新建账的话 就要先把成本和进项税分别来做账  然后进项税还有余额  你把多结转成本要调整出来才行   这个就需要你自己去整理下期末数据 才好作为期初建账的

一乐欢 追问

2020-07-24 16:43

如果我2020年1月-5月账重新做

发现1-5月账科目错误及漏记应该如何处理呢

meizi老师 解答

2020-07-24 16:46

你好 补做进去    要看你是以什么时候的数据来建账  如果你1月就开始错误了 你可以考虑19.12月末的数据来建账 在2020.1月开始建账处理

一乐欢 追问

2020-07-24 16:47

我是根据5月份期末数建账的

一乐欢 追问

2020-07-24 16:50

还有1-5月出具报表了
如果重新建账做账出具报表就不一致了

meizi老师 解答

2020-07-24 16:54

你好 你现在就是要么就根据5月建账  然后按我上面的分录来调整  要么就是1月开始建账 以12月末的数据建账  到时去修改申报表

一乐欢 追问

2020-07-24 17:05

之前数不清楚，只能按5月数建账。
如果按老师说的调整，有什么影响呢

meizi老师 解答

2020-07-24 17:14

你好   到时就会冲主营业务成本的金额。  比如你7月调整这个分录：借应交税费-应交增值税-进项税 1217.63 借主营业务成本 -1217.63    增加进项税的金额  减少成本