老师你好，我4月份认证了一张发票。但是这张发票没有入账。我只是当时认证了，然后这笔报销费用后来忘记入账报销了。现在要怎么处理？

马旭迎 追问

2020-07-27 11:19

这笔费用忘记入账了。

bamboo老师 解答

2020-07-27 11:21

借：管理费用
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款

马旭迎 追问

2020-07-27 11:25

老师是这样的。这笔费用是会计学堂报名费用。之前4月份忘记入账了，只认证了发票。然后7月份发现了，去找领导报销这笔费用，但领导说费用高，没有给批，让暂缓一下。所以这笔费用我报销不了。还是自己交钱的，但是在单位已经认证了发票了。怎么办

bamboo老师 解答

2020-07-27 11:28

那您只好写分录 然后做进项税额转出处理
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

马旭迎 追问

2020-07-27 11:29

为什么是两个相反分录

bamboo老师 解答

2020-07-27 11:32

不是两个相反分录啊 您看有区别的
先做进项 然后进项再转出

马旭迎 追问

2020-07-27 11:35

没仔细看，好的谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-27 11:35

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

马旭迎 追问

2020-07-27 11:35

老师，税务上怎么处理啊，报税上用处理吗

bamboo老师 解答

2020-07-27 11:39

要的 填附表二 进项税额转出 其他栏次