别的公司为我们公司支付员工社保，我们公司再把费用支付给对方，账务处理怎么做？

温柔的老师 追问

2020-07-28 10:18

那我自己公司的还需要计提管理费用吗？还是全部通过其他应付款核算？

玲老师 解答

2020-07-28 10:21

您好，如果对方公司只是代收代付企业是正常计提工资，发工资时扣社保，然后把这个钱支付给代付款的那个企业

温柔的老师 追问

2020-07-28 10:21

具体的分录老师能写一下吗？从计提到付款。

温柔的老师 追问

2020-07-28 10:30

借：银行存款-工行（代扣单位）
贷：银行存款-基本户
借：管理费用-养老
      管理费用-医疗
      管理费用-失业
      管理费用-工伤
      其他应付款-养老
贷：银行存款-工行（代扣单位）

老师是这样做的分录吗？

玲老师 解答

2020-07-28 10:34

您好，您现在不是要做您企业的帐吗？代扣的贷方用银行存款不对，代扣的应该用其他应付款科目，然后后面企业需要把这个钱还给对方的

温柔的老师 追问

2020-07-28 10:40

那只要把科目改成其他应付款就可以了吗？
借：其他应付款-代扣单位
贷：银行存款-基本户
借：管理费用-养老
       管理费用-医疗
       管理费用-失业
       管理费用-工伤
       其他应付款-养老
贷：其他应付款

玲老师 解答

2020-07-28 10:46

完整的分录是 ：
 1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:其他应付款 
还款时 借其他应付款 贷银行存款

温柔的老师 追问

2020-07-28 11:14

老师您这个我有点没看明白。你看我这样做可以吗？工资是我公司正常付的 只有社保部分是别的公司替我司代扣代缴的，我司只需要付社保部分的费用给对方就可以了。
计提时工资：
借：管理费用
贷：应付工资

付工资时：
借：应付工资
      其他应付款-社保（个人部分）
      其他应付款-公积金（个人部分）
      应交税金-个税
贷：银行存款


付社保时：
借：其他应付款-代付单位
贷：银行存款-基本户
借：管理费用-养老（公司部分）
      管理费用-医疗（公司部分）
      管理费用-失业（公司部分）
      管理费用-工伤（公司部分）
      其他应付款-养老（个人部分）
贷：其他应付款-代付单位

玲老师 解答

2020-07-28 11:24

你好，我上面给你写的是正规的分录，如果你哪会有疑问，然后您再提问，然后针对您不清楚的地方，给您解答

玲老师 解答

2020-07-28 11:24

因为您的那笔分录是不正确的

温柔的老师 追问

2020-07-28 11:52

计提的分录 借方和贷方的社保公积金不是相互抵消了么 分录也一定要写上去吗？

玲老师 解答

2020-07-28 11:56

您好，计提和支付是一借一贷，相互抵消了，但是在账户上需要有这两步的账务处理，这样才能正确地反映出来当期的成本费用金额