老师，你好，计提社保是计提公司部分还是个人部分呢？

fiows 追问

2020-07-28 15:18

计提是借费用类，贷应交税费社保吗。那个人部分是不是，借其他应收款，应交税费社保，贷银行存款

邹老师 解答

2020-07-28 15:21

你好，计提的时候，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
计提的时候，贷方不是应交税费，而是应付职工薪酬
个人部分在计提的工资里面体现，不需要单独计提的

fiows 追问

2020-07-28 15:25

是的，我打错了，是应付职工薪酬。那计提工资是借；费用类，其他应收款个人部分的社保费。贷；应付职工薪酬么？

邹老师 解答

2020-07-28 15:26

你好，计提的分录是
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
计提的时候，借方没有其他应收款科目，缴纳的时候才会把个人部分计入其他应收款借方核算的

fiows 追问

2020-07-28 15:27

哦，明白了

邹老师 解答

2020-07-28 15:29

祝你学习愉快，工作顺利！

fiows 追问

2020-07-28 15:48

老师，我还有个问题，就是月末结转工资这里需要把个人的社保算上去么？

邹老师 解答

2020-07-28 15:49

你好，做工资表的时候，需要把个人社保计算上去的

fiows 追问

2020-07-28 15:50

不是做工资表，是月末结转工资的时候，借利润分配，未分配利润，贷应付职工薪酬

邹老师 解答

2020-07-28 15:53

你好，结转工资只需要把损益科目结转到本年利润
而不是把应付职工薪酬科目结转到利润分配——未分配利润的

fiows 追问

2020-07-28 15:55

老师，我不懂什么意思？

邹老师 解答

2020-07-28 16:01

你好
结转损益，贷；本年利润，贷；管理费用等科目
而不是把把应付职工薪酬科目结转到利润分配——未分配利润的，没有这样的分录（借；利润分配——未分配利润，贷；应付职工薪酬）