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小轩老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-07-31 16:12

您好，将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费的视同销售，不包括将外购的货物用于集体福利或个人消费

柠檬草的梦 追问

2020-07-31 16:13

外购和自产的用于集体福利都可以抵扣吧

小轩老师 解答

2020-07-31 16:16

您好，外购的用于集体福利不可以抵扣的

柠檬草的梦 追问

2020-07-31 16:17

不抵扣可以算成本抵企业所得税吧

小轩老师 解答

2020-07-31 16:21

您好，不抵扣的话，直接按发票上的金额进去成本费用

柠檬草的梦 追问

2020-07-31 16:27

我有点乱了，被自己绕晕了，自产的视同销售了，不能抵扣了；外购的不算销售算成本费用对吗

小轩老师 解答

2020-07-31 16:30

您好，您误会我的意思了，自产的用于集体福利可以抵扣视同销售；外购的用于集体福利不可以抵扣不视同销售，将发票上的金额全计入成本费用

柠檬草的梦 追问

2020-07-31 16:42

对 就这个意思 我表达可能不好  谢谢老师啦

小轩老师 解答

2020-07-31 16:54

哈哈，不客气哈，祝你生活愉快

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您好，将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费的视同销售，不包括将外购的货物用于集体福利或个人消费
2020-07-31 16:12:37
您好，这个问的是 “企业所得税”。企业所得税对外之后，就视同销售。 增值税那里要区分“自产”还是“外购”用于职工福利，这个区别您记忆一下
2019-05-06 14:39:25
外购用于独立，不是视同销售，而是进项不得抵扣
2019-11-04 17:00:25
你好， 1.增值税不视同销售（不用考虑销项税额）， 2.但所得税视同销售的（需要确认收入交纳企业所得税）
2020-08-02 21:08:17
不是视同销售.应视为进项税转出
2020-07-14 17:10:29
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