- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-07-31 16:57
你好,公司社保,
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬 ——社保(公司)
贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司)
计提工资,
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资,
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款 ——社保(个人)
贷:其他应付款 ——公积金(个人)
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
上交社保,
借:应付职工薪酬 ——社保(公司)
借:应付职工薪酬 ——公积金(公司)
借:其他应付款 ——社保(个人)
借:其他应付款 ——公积金(个人)
贷:银行存款
相关问题讨论
同学:您好。会计记账遵循的是权责发生制原则,收入、费用要进行匹配,哪个月的工资就应该计到哪个月的费用中去。而在实际工作中,例:工资都是下发薪,发放是必须等到这个月过完了,才能准确的计算出每个员工的工资,也才能进行工资发放的,这就造成工资计算和发放的滞后性。所以,在当月的月末,需要根据历史记录或者用别的方法暂估该月发生的工资费用,做计提分录入账。
2022-03-31 15:57:30
同学你好
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2021-11-19 09:47:10
计提借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益/营业外收入
抵扣,借应交税费未交增值税
贷应交税费,增值税加计扣除
银行存款。
2019-12-06 20:30:42
月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
其他收益/营业外收入
2019-12-06 20:23:51
工资薪金个税按下面做,企业所得税做借所得税费用 贷应交税费,印花税做借税金及附加 贷应交税费,交税做借应交税费 贷银行
2019-10-11 12:56:35
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