跨年成本多记，调账要交企业所得税吗？

许许芳菲 追问

2020-08-02 09:39

之前分录是，借：主营业务成本，贷：银行存款，正确的应该是 借：预付账款，贷：银行存款。老师，这样的该怎么调账？

钟存老师 解答

2020-08-03 09:02

通过以前年度损益调整，最终调整应交所得税，盈余公积，和未分配利润

钟存老师 解答

2020-08-03 09:03

借预付账款
贷以前年度损益调整_调整主营业务成本

钟存老师 解答

2020-08-03 09:03

借 以前年度损益调整 本年利润
贷 以前年度损益调整 主营业务成本

钟存老师 解答

2020-08-03 09:04

借 以前年度损益调整 所得税费用
贷应交税费应交所得税

钟存老师 解答

2020-08-03 09:05

借以前年度损益调整 本年利润
贷 以前年度损益调整 所得税费用

钟存老师 解答

2020-08-03 09:07

借以前年度损益调整 本年利润
贷 利润分配未分配利润
盈余公积