我们是小规模纳税人，我们超市开了一个分店，从5月份开始建账，现在我们分店在总店总共借的钱，我做了借其他应收款－分店，贷银行存款，现在我做分店的账，我们付了三笔装修款，每次10万，具体装修款多少钱我不清楚，现在我该怎么做分录

小天使 追问

2020-08-03 11:06

分店钱，在我们总店借的，然后在去付装修款，店面是租的，总店这边我做的处理是，借其他应收款－分店，贷银行，现在分店的处理我是怎么处理

文静老师 解答

2020-08-03 11:11

好的，先借银行存款贷其他应付款-总店。付装修款借方预付账款，(这是付定金的情况，再转长期待摊费用，也可以借长期待摊费用，根据合同约定选择科目)，装修完毕根据租赁期分摊到成本费用。贷方是银行存款。

文静老师 解答

2020-08-03 11:12

后面是借预付账款(长期待摊费用)贷银行存款。借成本费用贷长期待摊费用

小天使 追问

2020-08-03 11:17

我们一个银行本来是总店在用，我们现在给分店用，5月里面有的是分店流水，也有总店的流水，混在一起去了，老板娘什么都不懂，反正哪个账号有钱就给转了，我算了一下，5月份付分店的银行费用是50万，现金是5万，所以建分店账的时候，初始化，期初余额银行50万，现金5万，，要平衡，就其他应付款55万，

小天使 追问

2020-08-03 11:19

这样我总店分录借其他应收款－分店，贷银行这样处理对吗，分店银行里面期初都有钱了我还借银行，贷其他应付款－总店？

小天使 追问

2020-08-03 11:32

不对吗，怎么处理老师

文静老师 解答

2020-08-03 12:20

总店里做借其他应收款-分店，分店里要做其他应付款-总店和总店对应。现在应该先把资金流水理清。如果确定是55万，分店期初应该有银行存款50库存现金5贷其他应付款-总店55。总店也应该做其他应收款-分店55贷银行存款55

小天使 追问

2020-08-03 12:36

分店期初银行50万，现金5万，其他应付款55万以初始化确定，总店这边我做了借其他应收款55万，贷银行55万，分店期初余额已经是其他应付款55万了，我还要做其他应付分录呀，

文静老师 解答

2020-08-03 12:43

你们这个其他应付款是之前总店借给你们的55万，后面就不用再做了，直接做付装修的分录

小天使 追问

2020-08-03 12:47

是分店欠总店这么多钱，我要初始化，只有现金和银行不会平，我才在其他应付款填55万，这样的话，那我总店就直接做借其他应收款－分店55万，贷银行50万，现金5万，分店付装修款，我就直接计入借长期待摊费用－装修款30万，贷银行存款30万，后期再摊销对吗老师这分录

文静老师 解答

2020-08-03 12:58

是的，你在总店上做了其他应收款55分店上就得做其他应付款55。装修时借长期待摊费用30贷银行存款30，装修完再摊销到成本费用

小天使 追问

2020-08-03 13:10

老师总店做了借其他应收款－分店，贷银行，那在怎么做总店其他应付款分录

文静老师 解答

2020-08-03 13:18

如果再做借其他应收款贷银行存款，分店做借银行存款贷其他应付款。可以是总店借其他应收款55，分店期初有其他应付款55。或者期初没有55，补一个贷其他应付款55。你要保证两边的往来金额对上