老师你好，我单位上个月有张发票抵扣了进项税，这个月那张发票作废，税额冲红了。现在账上进项税额和进项税认证的数额不一致。我该怎么处理

小🌸美 追问

2020-08-03 12:33

是的老师

bamboo老师 解答

2020-08-03 12:33

那您上个月的进项税额跟系统里面的是一致的啊

小🌸美 追问

2020-08-03 12:35

是的，老师这个月不一致了

bamboo老师 解答

2020-08-03 12:35

是8月份不一致了吗 您收到红字发票分录怎么写的？

小🌸美 追问

2020-08-03 13:42

老师我把上月的发票直接冲销了，红字借，制造费用100应交税费进项税13，贷银行存款

bamboo老师 解答

2020-08-03 13:43

不对的 税金应该贷方应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字

小🌸美 追问

2020-08-03 13:45

那只冲红制造费用，和银行存款吗。那张票记账错误，作废呢

bamboo老师 解答

2020-08-03 14:20

不是的啊 把进项税额转出写在贷方就好了

小🌸美 追问

2020-08-03 14:31

我的意思是，我要冲销之前的那张凭证，其他的科目冲红，只把进账税额贷方蓝字转出吗

bamboo老师 解答

2020-08-03 14:47

是的 其他的科目冲红，只把进账税额贷方蓝字转出

小🌸美 追问

2020-08-03 15:26

老师你好那我上个月已经认证了，现在要转出，怎么做分录

bamboo老师 解答

2020-08-03 15:41

对方是否开具了红字发票

小🌸美 追问

2020-08-03 15:56

对方没作废，钱是别人付的。跟我们没关系。我们冲红了。上个月已认证

bamboo老师 解答

2020-08-03 16:08

您单位开具了红字发票信息表？

小🌸美 追问

2020-08-03 16:10

我们在账上冲了，不是我们开的票，没法在系统冲红

bamboo老师 解答

2020-08-03 17:03

那您应该开具红字发票信息表 然后对方开具红字发票 您做进项税额转出