老师您好，公司的座机去年话费都是做的预付款，今年已经停机注销了，不能开票，金额1万多，我还能冲费用吗

张张 追问

2020-08-03 14:49

老师，要怎么调整呀，之前没有处理过

meizi老师 解答

2020-08-03 14:55

你好    正常做账就行了。  你只是没有发票    正常发生了话费    你们汇算没有调整处理吗

张张 追问

2020-08-03 14:58

没有，汇算是之前的财务调的，就是调增是吗

meizi老师 解答

2020-08-03 15:03

你好   是的   你们没有发票就要汇算调增处理的

张张 追问

2020-08-03 15:30

调账的话我应该怎么做，做以前年度调整还是把预付冲成费用

meizi老师 解答

2020-08-03 15:35

你好    分录是不变的。 你只是填写纳税调整表增加应纳税所得额   缴纳企业所得税的