我们是一家超市,开了一家分店,本来是总店的银行账号在用,现在就想给分店用,4-5月份的流水,有点乱既有总店的又有分店的,到6月就正常了,全部分店用,4月份发生业务就两三笔,我就分店建账从5月开始,4月也做在5月里面,4月份发生业务,付房租10万,装修款20万,付供应商采购商品20万(这个商品采过来就直接送出去),我们也收到买商品方预付款30万,现金付了5万,我初始化时银行余额我就填50万,现金5万,其他应付款55万,前面说的付房租和装修款等,总店我做分录借其他应收款-分店55万,贷银行50万,现金5万,分店我就借管理费用-房租10万,管理费用-装修费20万,库存商品20万,贷银行50万,借管理费用-其他5万,贷现金5万,借银行存款30万,贷预收账款*客户30万,这样处理对吗,
小天使
于2020-08-03 17:34 发布 1424次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-08-03 17:53
你好,这样做就可以的哦
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计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2020-07-20 10:40:46
那就是借,管理费用-社保4754.04 其他应付款-社保(个人部分)1871.22 贷:其他应收款-社保 6625.26
2019-11-14 16:54:47
您好,不是计到其他应收款的,可以参考整个过程例子
应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000
分录:
借:成本费用科目 30000
贷:应付职工薪酬-工资 30000
二、计提单位负担的社保
借:成本费用科目 3000
贷:应付职工薪酬-社保 3000
三、代扣个税、社保费用
借:应付职工薪酬-工资 3000
贷:应付职工薪酬-社保 2000
贷:应付税费-个人所得税 1000
四、发放工资
借:应付职工薪酬-工资 27000
贷:银行存款 27000
五、代缴个税、社保
借:应付职工薪酬-社保 5000(个人的与单位支付的一起交给社保局)
借:应付税费-个人所得税 1000
贷:银行存款
2019-11-12 18:25:17
你上面的分录金额是5470是吧,不是负数
2019-08-13 13:44:19
你好,是不是之前已经有借支款项
2018-01-25 09:49:06
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