跨月发现上月已入账的专票被销货方误操作作废了，还未认证抵扣怎么账务处理

懵懂的西装 追问

2020-08-04 12:22

对，我上月已经入帐了

懵懂的西装 追问

2020-08-04 12:24

当时做的分录是借：制造费用应交税费应交增值税（进）贷：银存

meizi老师 解答

2020-08-04 12:31

你好  做红字分录处理即可  你都没有认证就不应该做进项税 去红冲了

懵懂的西装 追问

2020-08-04 12:37

借：制造费用-1000应交税费应交增值税进项-13贷银存-1013么？那我月末销进项抵扣结转的凭证也全部红冲么

meizi老师 解答

2020-08-04 12:39

你好 是的  全部红冲。 你不是说你没有认证吗  直接红冲分录即可 等着他们开正确发票来你在入账

懵懂的西装 追问

2020-08-04 12:56

那应交税费结转的凭证怎么调整呢？上月做的是借：应交税费应交增值税销贷：应交税费应交增值税进 应交税费应交增值税未交增值税
借：应交税费应交增值税未交增值税贷：应交税费-未交增值税

meizi老师 解答

2020-08-04 13:07

你好 你是红冲你们进项税 。 你上面写的销项税的结转的哦

懵懂的西装 追问

2020-08-04 13:09

那怎么冲呢？进项不是影响最后的未交增值税金额么

meizi老师 解答

2020-08-04 13:10

你好    你就把你们进项税做账的分录 红冲了  制造费用-1000应交税费应交增值税进项-13贷银存-1013  然后  进项税就是负数了 你当期是否有进项税   你按正常取得进项税 减去这个负数 后的金额来结转。

懵懂的西装 追问

2020-08-04 13:26

7月底结转已经做过并且结帐了，那现在怎么调结转的分录呢（7月有进项，做的结转分录就是上面我写的）

meizi老师 解答

2020-08-04 13:27

你好 你就把你结转的分录 做红冲分录即可 。 你结转的分录也做红冲分录

懵懂的西装 追问

2020-08-04 13:30

都做-13么？借：应交税费应交增值税销贷：应交税费应交增值税进 应交税费应交增值税未交增值税 主要是这一笔销项没变我是不是不用写销项，但不写销项这一笔不知该怎么冲

meizi老师 解答

2020-08-04 13:32

你好  你上面是红冲的进项税  。你上面做的销项税的结转。  你就算冲也是去冲进项税的对应的金额 。  不会去冲销项税的哈  。 你销项税和进项税结转也是要分别来做结转的。

懵懂的西装 追问

2020-08-04 13:42

那这样可以么？借：应交-增-转出未交-13贷:应交-增-进-13
借：应交-未交增值税-13贷:应交-增-转出未交-13

meizi老师 解答

2020-08-04 13:44

你好      你们之前是把进项税结转到了转出未交增值税借方在转未交增值税借方去了的话  就是这样来红冲的