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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-07-13 12:52

举例。含税收入30000元 增值税873.79 收入为29126.21
分录为，借：银行存款或现金或应收账款30000
贷：主营业务收入 29126.21
贷：应交税费---应交增值税--减免税873.79

结转减免税： 借：应交税费--应交增值税减免税873.78
贷：营业外收入--减免税873.79

月末结转 借：营业外收入-减免税873.79
贷： 本年利润 873.78

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相关问题讨论
你好 小规模不结转 一般纳税人才结转
2018-12-10 17:32:27
同学你好 免税了没法结转了
2022-09-07 13:10:55
你们需要缴纳增值税吗，你需要缴纳就做借应交税费 应交增值税 贷银行就可以
2019-03-31 13:41:44
您好。现在小规模免税，都不用计提了
2022-07-01 11:36:43
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入，这个是不交税的结转，如果需要交税的话，不需要结转，直接做缴纳的。
2021-11-03 14:04:02
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