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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-07-16 10:09

你好，4-6月不超45万，免增值税
借 应交税费
贷 营业外收入

undefined 追问

2021-07-16 10:39

减免增值税，还要计提附加税，在减免？这是前面会计做的，是20年的账了

紫藤老师 解答

2021-07-16 10:39

免了增值税，就免了附加税

undefined 追问

2021-07-16 10:42

我知道，但是做账还要像她那样还要在计提附加税一轮，在减免吗？

紫藤老师 解答

2021-07-16 10:42

你好，不需要计提附加税

undefined 追问

2021-07-16 10:46

那要调账吗？涉及跨年的，如果调，会不会影响去年报表？

紫藤老师 解答

2021-07-16 10:46

你本身你需要交纳附加税，你计提了，结转到营业外收入

undefined 追问

2021-07-16 10:49

按你这么说，之前旧政策都不超30万，1-3月增值税都免了，1-3月附加税还要交，还要计提？

紫藤老师 解答

2021-07-16 10:50

1-3月增值税都免了，1-3月附加税不交

undefined 追问

2021-07-16 10:56

那上面这个分录附加税计提，再减免，有必要做吗？

紫藤老师 解答

2021-07-16 10:57

附加税计提，再减免，没有必要做

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你好 小规模不结转 一般纳税人才结转
2018-12-10 17:32:27
同学你好 免税了没法结转了
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你们需要缴纳增值税吗，你需要缴纳就做借应交税费 应交增值税 贷银行就可以
2019-03-31 13:41:44
您好。现在小规模免税，都不用计提了
2022-07-01 11:36:43
1、小规模纳税人缴纳税款时结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2020-01-12 17:38:04
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