老师有笔分录不会做，计提工资：借管理费用5000贷应付职工薪酬4000应付福利费1000发放工资：借应付职工薪酬4000应付福利费1000贷其他应收款400银行存款4600（其中400是向员工收的医保，等还回来的时候是：借银行存款400贷其他应收款400）感觉分录不太对，其他应收款没有冲减，两笔都是在贷方，是哪里做错了，应该怎么做？

李雪婷老师 解答

2020-08-05 09:59

原因：400元由于要从个人手里收回来，因此不属于企业的费用，不应该放到管理费用里

小陈77 追问

2020-08-05 10:12

老师，发放工资的时候分录怎么做，借应付职工薪酬4000应付福利费1000贷其他应收款400银行存款4600我们是先做的这笔，但是收回来的是第二个月收的，借银行存款400贷其他应收款400（这里的其他应收款是不是重复做了3笔）

李雪婷老师 解答

2020-08-05 12:28

计提的时候已经计入“其他应收款”了，发放的时候再计提就重复了
老师把完整的分录给你写一下啊
计提工资
借：管理费用4600
其他应收款400
贷：应付职工薪酬4000
应付福利费1000
发放
借：应付职工薪酬4000
      应付福利费1000
贷：银行存款5000（这里银行存款是5000，相当于你们先帮员工支付了，后面又收回来，如果你只进4600，你都没有帮员工付这400，后面怎么能收回来呢）
等还回来的时候
借：银行存款400
贷：其他应收款400

小陈77 追问

2020-08-05 12:45

我还是不懂，这样子做分录我发放的时候就不平了，发放：借应付职工薪酬4000应付福利费1000贷：银行存款4600（其中400已经做在工资表上代扣医保）实际发放时就是4600元

李雪婷老师 解答

2020-08-05 13:03

同学你好，你们工资实发应该是5000，你实际银行存款支出去了4600，相当于你把这个员工的钱已经扣掉了，你还让这个员工交回来400元，相当于扣了两遍哦

小陈77 追问

2020-08-05 13:04

哦哦，是的是的，还有个问题，

李雪婷老师 解答

2020-08-05 13:04

你想想，你的工资是5000元，我实际给你发了4600元，扣掉了你自己承担的医疗保险的钱，然后我又要你给我400元，站在你个人角度，你一共少了800元

小陈77 追问

2020-08-05 13:08

就是这个医保是我们另外一家公司帮忙垫付的，有几个员工的医保是在另外一家公司交的，到时候要收回来的，这个分录应该怎么做呢（你就把其他应收款看成是要从另外一家公司收回来的钱）

小陈77 追问

2020-08-05 13:10

意思就是A公司扣个人医保，因为员工的工资是在A公司发的，但是员工的医保又是在B公司预交的

李雪婷老师 解答

2020-08-05 13:45

我需要重新梳理一下你的问题，你们是a公司，李某在你们公司工作，工资5000元，社保400元，实际支付其工资4600元，李某的社保400元实际由b公司支付，是这样么？

小陈77 追问

2020-08-05 14:28

是的，员工的医保是在b公司缴纳的。

小陈77 追问

2020-08-05 14:31

然后A代扣了员工的医保钱，这个钱需要从A转还给B

李雪婷老师 解答

2020-08-05 14:31

那你站在a公司角度来说，不是收回400元，应该是支付400元给b公司的
借：其他应收款400
贷：银行存款400
你的分录就对了

小陈77 追问

2020-08-05 14:41

现在就是计提和发放还是和之前说的一样，这400块B公司垫的但是还没有转给B，发放的时候做其他应收款对吗，就是这个其他应收款我不知道如何使用？

李雪婷老师 解答

2020-08-05 15:49

计提工资：
借管理费用5000
贷应付职工薪酬4000
应付福利费1000
发放工资：
借应付职工薪酬4000
应付福利费1000
贷其他应收款—个人400
银行存款4600
为了保持分录完整性，以上分录都是你前面的分录，最后这两笔为新增
借其他应收款—个人400
贷其他应收（付）款—b公司
等实际给b公司支付时候
借其他应收（付）款—b公司
贷银行存款

小陈77 追问

2020-08-05 16:12

A公司分录做3笔：计提借管理费用5000贷应付职工薪酬4000应付福利费1000发放借：应付职工薪酬4000应付福利费1000贷：其他应收款-个人400贷银行存款4600，借其他应收款-个人贷：其他应付款-公司（老师分录对吗，这笔摘要应该怎么写）A公司扣员工的钱，B公司给员工缴纳医保，然后这个钱应该是A转给B对吧是这么理解的

李雪婷老师 解答

2020-08-05 16:15

借其他应收款-个人贷：其他应付款-公司（摘要：b公司垫付个人社保）
对，由a转给b