老师您好,请问下公司支付员工生育津贴,将产假中员工的社保和公积金扣除后支付的,主要问题是我们人事做工资时实发工资是0,应发工资是这个员工个人部分的社保和公积金,我账面上都做平了,现在支付员工生育津贴后多出来的这部分我怎么做会计分录呀
翎翎
于2020-08-05 13:25 发布 927次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2020-08-05 13:26
借银行贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬借管理费用负数
相关问题讨论
您好
唯一的区别就是个人部分 一个通过其他应收款 一个通过其他应付款科目
2019-11-21 11:07:18
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
您好!1.分配工资
借:XX费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:XX费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:银行存款
2016-11-14 16:27:30
借银行贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬借管理费用负数
2020-08-05 13:26:19
您好
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
银行存款
缴纳社保
借:应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷:银行存款
2019-04-15 14:38:05
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