比如我们认证对方的发票 现在开了红字信息表给对方 对方也重新开具了新的发票和负数发票给我们 那我做负数发票的分录的时候是需要去红冲原来的凭证吗 在做一个正确的凭证吗 还是我就可以直接填写负数发票这个金额 比如我当时做的分录是借：营业成本1100 借：进项税30 贷银行存款1130 现在我做分录是需要冲全部 还是直接就可以写负数发票上面 借：营业成本-280 借：进项税-30 贷：银行存款-310

我只爱学习 追问

2020-09-07 16:12

我的意思是 我写负数凭证的时候 只用写开具负数发票的金额就可以了把 不需要全部把以前的凭证冲完

张艳老师 解答

2020-09-07 16:17

您这样理解，取得的红字发票金额是多少，就做之前凭证分录的多少金额的负数分录就是了。【因为销售折让发票会涉及部分负数金额的】

我只爱学习 追问

2020-09-07 16:19

好的 谢谢 那摘要还是可以写冲某某月某号凭证把

张艳老师 解答

2020-09-07 16:26

是的，摘要就是这样写。