老师你好。请教一下，员工退回已发的生育津贴。我是这样编制凭证。收到员工退回款项，借：银行存款，贷：应付职工薪酬—员工工资。计提工资时，借：应付职工薪酬—员工工资，贷：管理费用—员工工资。我这样做正确吗？

外向的板凳 追问

2020-09-08 09:54

是跨年的。是2018年已发放。

bamboo老师 解答

2020-09-08 09:57

汇算清缴已经过了  也是做相同的红字分录冲回

外向的板凳 追问

2020-09-08 10:03

我当时发放编制的分录是，社保局下拔津贴款借银行存款贷其他应付款—生育津贴。发放给员工时借其他应付款—生育津贴，贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-09-08 10:07

这个是已经实际支付给员工了吗

外向的板凳 追问

2020-09-08 10:11

是的，已实际支付给员工了。现在员工也把钱汇到公司帐户上。

bamboo老师 解答

2020-09-08 10:20

借：银行存款
贷：应付职工薪酬
借：管理费用 借方红字
贷：应付职工薪酬 贷方红字

外向的板凳 追问

2020-09-08 10:45

谢谢你老师，但我还有一点不明白为什么不可以做借应付职工薪酬，贷管理费用？