老师，你好！我们是属于商贸公司的，上个月有货来了，发票未到。我已做暂估入库了，分录 是这样的：借：库存商品9044.25（730KG） 贷：应付账款-应付暂估（A公司），这个月初的时候，已冲红，做了负数分录。票到时，正常做购进商品的分录，借：原材料 9044.25 应交税金-应交增值税-进项税额1175.75 贷：应付账款--A公司10220 请问一下，我这样做对了吧？但有个问题我很纠结，暂估进来的商品，已在暂估当月卖完了的。那这个月来了发票，我现在这样做分录，不是还有库存吗？能解释一下吗？

秋茴 追问

2020-09-08 20:32

哦，是我搞错了，发票来的时候，我又做一次采购入库了。那有时候发暂估的少了，然后发票送过来的时候，数量开多了，总金额也多了，就是说客户还剩下有一些尾数的货也一起送过来了，然后一起开在发票上面了，怎么做分录啊？

路路老师 解答

2020-09-08 20:36

按照之前暂估的数量、金额冲暂估，然后按照发票数量、金额再做一遍就可以了
先冲暂估
借：库存商品 （负数）
贷：应付账款-暂估（负数）
按照发票数量、金额
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

秋茴 追问

2020-09-08 21:04

可是这样的，多出的货物仓库看不到啊？我只是想问问，只前暂估是730Kg,后来发票是1000KG的，这个270KG怎么在仓库上体现出来的呢？我就是不明白这里的

路路老师 解答

2020-09-08 21:07

货物已经发过来了仓库应该已经做了入库的，正常来说应该是仓库先收到270kg的货物，供应商给你开1000kg的发票，然后你拿到发票冲730kg的暂估、做发票1000kg的库存商品

秋茴 追问

2020-09-08 21:21

不是这样的，是先前暂估730KG的，然后这个月他们送发票过来的时候，顺便送270ＫＧ的，意思是这发票开的是暂估的７３０ＫＧ和这个月带过来的这270KG的。

路路老师 解答

2020-09-08 21:22

这270kg不是送到仓库了吗？

秋茴 追问

2020-09-08 21:54

那意思还要做一张采购入库270KG的？

路路老师 解答

2020-09-08 21:55

如果你们有进销存，是要做270kg的采购入库的

秋茴 追问

2020-09-08 21:57

就是有进销存的。

路路老师 解答

2020-09-08 21:58

这270kg要做采购入库的