公积金计提缴纳详细的分录怎么作

呆萌的云朵 追问

2016-08-02 16:10

那其他应收款——公积金（个人部分）  这里的个人部分要不要实名。写每个缴费人的名称还是说笼统的就是个人部分。

邹老师 解答

2016-08-02 15:37

计提   借；管理费用等科目-公积金     贷；应付职工薪酬
缴纳  借；应付职工薪酬——公积金   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-08-02 16:08

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221
你可以参照这个进行处理，把社保的换成公积金就可以了

邹老师 解答

2016-08-02 18:24

你好，把个人部分汇总就可以了，不需要写每个人的名字