老师请教一下，我现在发现2015年度的一个凭证冲错了，应做：借：管理费用-交通费 贷：其他应收款/其他 我给冲成贷：其他应收款/张XX了，现在要怎么做分录调整呀？

珍惜 追问

2016-08-16 10:23

好的，非常感谢老师的耐心解答

宋生老师 解答

2016-08-15 17:16

您好！先冲您做错的分录，做相同凭证，金额做负数。
然后再做调整之前的凭证的分录。

宋生老师 解答

2016-08-15 19:09

您好！涉及到损益类的是需要计入以前年度损益的。这个看金额吧。如果金额小的话，就根据会计的重要性原则，不重要的直接修改算了。如果金额大，
看您的这个，只是涉及到其他应收款的二级科目错了，不用做以前年度损益调整了。