#提问#10月交上9月的社保978.12元（单位承担578.88元，个人承担399.24元），公司网银扣住房公积金360元，做9月份的账时，是不是先1、计提社保，借：管理费用-（单位承担的部分）社会保险费578.88 贷：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88 2、计提住房公积金，借：管理费用-（单位承担的部分）-职工住房公积金360 贷：应付职工薪酬-（单位承担的部分）-职工住房公积金360 对吗？

心诚 追问

2020-10-15 15:11

因为这个员工欠老板的钱，老板现在不发他工资，等年底时再一块清算，老板垫付的社保还没报销，员工月工资9千（含社保），那我等10月份时要做分录1、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88   其他应收款-（个人承担部分）社会保险费399.24  贷：其他应付款-老板垫付978.12      2、缴纳公积金时：应付职工薪酬-（单位承担部分）公积金360  其他应收款-（个人承担部分）公积金360  贷：银行存款720     对吗？等年底发完工资时，我再做借：应付职工薪酬-工资9000贷：其他应收款-（个人）社保399.24其他应收款-公积金（个人）360贷：银行存款8420.76，对吗？

文静老师 解答

2020-10-15 15:13

逻辑没问题，老板垫付时，应该有银行流水，你这个账上没有体现