计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？

宋生老师 解答

2016-08-17 10:40

1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保／公积金(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)社保／公积金

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分)


  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-08-17 18:28

您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。