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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-10-16 09:38

你好！最好是再做一下，把科目结平。

学习才能进步 追问

2020-10-16 10:16

怎么做  比如   周转材料的摊销      借工程施工- 周转材料摊销    贷  周转材料摊销       这样就可以了把   还需要在做借 周转材料摊销 贷周转材料在用  这样是完整的吧

宋生老师 解答

2020-10-16 10:22

你好！是的。这样才完整。

学习才能进步 追问

2020-10-16 10:24

如果是临时设施呢   这个只有个 临时设施摊销

宋生老师 解答

2020-10-16 10:29

你好！这个跟是不是临时设施没关系啊。只要是周转材料，都可以，只是二级科目你改为临时设施摊销就好了。

学习才能进步 追问

2020-10-16 10:33

我的意思是 临时设施只有临时设施和临时设施摊销这两个科目  摊销的话是第一步  借  临时设施摊销   贷 临时设施
借工程施工 临时设施摊销  贷临时设施摊销    这样么

宋生老师 解答

2020-10-16 10:34

你好！对的。就这样就可以了。

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可以五五摊销，也可以一次性摊销
2019-10-17 13:29:47
你好！最好是再做一下，把科目结平。
2020-10-16 09:38:35
学员你好，你的问题是什么
2022-12-22 21:51:28
包装物、低值易耗品等周转材料的账务处理原则是一致的，仅是周转材料二级明细设置不同。下面以低值易耗品为例，账务处理您参考： 1、取得时： 借：周转材料—低值易耗品 应交税费—应交增值税（进项税额）（若涉及） 贷：银行存款等 2、如果采用的是一次摊销法： 领用时应按其账面价值： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品 3、如果采用的是分次摊销法： ①领用时应按其账面价值： 借：周转材料—低值易耗品（在用） 贷：周转材料—低值易耗品（在库） ②摊销时应按摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ③退库时应按其价值： 借：周转材料—低值易耗品（在库） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） ④报废时，按应补提摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ⑤同时按已提摊销额： 借：周转材料—低值易耗品（摊销） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） 4、报废时有残值： 借：原材料、银行存款等 贷：管理费用等
2021-04-13 09:37:32
同学你好 报废以后周转材料的余额是正数吧 不可能是负数吧
2021-03-23 11:05:40
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