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送心意

钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2021-03-23 11:05

同学你好
报废以后周转材料的余额是正数吧
不可能是负数吧

xijunkokhjhk 追问

2021-03-23 11:15

余额是正数，但我们计提是按当月发生额计提的，与余额无关

钟存老师 解答

2021-03-23 11:21

发生额是负数不计提

不然你们的损失相当于延期确认了

xijunkokhjhk 追问

2021-03-23 11:25

那这个发生额不计提摊销是么？

钟存老师 解答

2021-03-23 11:40

发生额不计提摊销
是的

xijunkokhjhk 追问

2021-03-23 11:50

你的良心不会痛吗

xijunkokhjhk 追问

2021-03-23 11:53

不好意思老师复制错了， 那这笔报废金额要在下月摊销计提时抵扣吗？

钟存老师 解答

2021-03-23 12:23

报废金额可以下个月的时候抵减

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2019-10-17 13:29:47
如果是车间的，借制造费用贷周转材料。
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同学你好 这个就不摊销了哦
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同学你好 周转材料没有账面剩余价值了吗
2021-03-23 11:26:04
包装物、低值易耗品等周转材料的账务处理原则是一致的，仅是周转材料二级明细设置不同。下面以低值易耗品为例，账务处理您参考： 1、取得时： 借：周转材料—低值易耗品 应交税费—应交增值税（进项税额）（若涉及） 贷：银行存款等 2、如果采用的是一次摊销法： 领用时应按其账面价值： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品 3、如果采用的是分次摊销法： ①领用时应按其账面价值： 借：周转材料—低值易耗品（在用） 贷：周转材料—低值易耗品（在库） ②摊销时应按摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ③退库时应按其价值： 借：周转材料—低值易耗品（在库） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） ④报废时，按应补提摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ⑤同时按已提摊销额： 借：周转材料—低值易耗品（摊销） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） 4、报废时有残值： 借：原材料、银行存款等 贷：管理费用等
2021-04-13 09:37:32
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