老师 科目余额表的销项大于进项是否是需要交增值税呢？

欣悦 追问

2020-10-20 09:52

老师  但是申报表显示的是期末留底税额5万多，不需要交税呢？

森林老师 解答

2020-10-20 09:57

你看你的第一个表里有个应交税费-未交增值税，这个余额在借方，表示有留抵，所以上面的应该交的税减下面这个借方，是不用缴的税。
我觉得，你要把销减进的余额，做个分录，销大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税。
然后看未交增值税这个科目来判断你是否缴税。

欣悦 追问

2020-10-20 10:07

老师  科目余额表上面销项大于进项是需要缴税的，但是申报表有显示不用缴税，我有点搞不清楚了

森林老师 解答

2020-10-20 10:10

这样讲，就是之前有还没有抵扣完的进项税，所以不用缴税